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Cambios normativos en la CTA: El regalo que no cesa
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Masttro ofrece la seguridad y tranquilidad que los propietarios de patrimonios -y quienes les prestan servicios- necesitan para afrontar con confianza los cambios normativos.
Principales conclusiones
En un abrir y cerrar de ojos, la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) entrará en vigor el 1 de enero de 2024, poniendo a unos 32 millones de entidades en el anzuelo de los nuevos requisitos reglamentarios y normas de información.
Los entresijos abundan, así que hemos pedido a un abogado que nos los desglose para que usted no tenga que hacerlo.
Según nuestro experto en la materia, Kevin Keen, "cualquier persona que posea, controle o gestione una empresa estadounidense -incluidas muchas familias offshore desprevenidas con patrimonios muy elevados, sociedades fiduciarias e incluso empresas multinacionales- puede tener obligaciones de información en virtud de la CTA."
Y es seguro decir que estas nuevas obligaciones serán una orden más alta (y mucho más urgente) para los propietarios de patrimonios que todavía dependen de procesos manuales para sus actuales requisitos de información.
"Las empresas afectadas deben empezar a prepararse antes de fin de año para garantizar el cumplimiento a tiempo. La lista de tareas pendientes debe incluir la revisión de las estructuras para simplificar y optimizar su postura de presentación de informes; el establecimiento de políticas internas, procedimientos y bases de datos; y la consulta con el asesor jurídico." - Kevin Keen, Socio, Katten
Si esto le parece una montaña que hay que mover, debe saber que con la solución tecnológica adecuada, más normativas no tienen por qué significar más problemas.
Teniendo en cuenta que no hay un mundo en el que haya menos regulación en el futuro -sólo habrá más-, no hay mejor momento que el presente para actualizarse a una solución de tecnología patrimonial que haya invertido en adelantarse a los cambios normativos como éste, para que los propietarios de patrimonios no tengan nada de qué preocuparse cuando lleguen.
Teniendo todo esto en cuenta, a continuación se ofrece un desglose de lo que cabe esperar cuando entre en vigor la LTC, y cómo Masttro quita a los propietarios de patrimonios la carga del cambio normativo y la sustituye por tranquilidad.
Spoiler: los datos necesarios para cumplir puntualmente con la CTA ya viven en el sistema Masttro.
Datos básicos sobre la Ley de Transparencia Empresarial
El porqué
En esencia, el objetivo de la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales es impedir el blanqueo de capitales y otras actividades nefastas entre las pequeñas empresas no reguladas registradas para operar en Estados Unidos. A partir de ahora las llamaremos "Reporting Companies".
El cómo
El objetivo final es crear un registro central (y no accesible al público) de los beneficiarios efectivos afiliados a cada empresa declarante utilizando informes de información sobre beneficiarios efectivos (BOI), en combinación con información de identificación personal sobre la empresa y los beneficiarios efectivos, presentada electrónicamente a la Red de Aplicación de Delitos Financieros - o FinCEN en lo sucesivo.
Esto puede parecer bastante sencillo, pero aquí es donde puede volverse engorroso: Las entidades afectadas serán responsables de mantener actualizados sus informes BOI con el FinCEN a lo largo del tiempo, y las actualizaciones deberán realizarse en un plazo de 30 días a partir de cualquier cambio en el BOI que hayan facilitado previamente.
Si los porcentajes de beneficiarios reales estuvieran grabados en piedra, no sería un gran problema. Pero la realidad es que pueden fluctuar sin parar a lo largo del año, y esos datos tendrán que actualizarse formalmente con la FinCEN cada vez que lo hagan.
Los Who
Por definición, la CTA se aplica a las sociedades nacionales de tipo C, S y LLC (y a entidades empresariales extranjeras similares registradas para operar en cualquier estado de EE.UU.).
- Con menos de 20 empleados a tiempo completo en EE.UU.
- Sin oficina en EE.UU.
- Y con menos de 5 millones de dólares en ingresos brutos o ventas nacionales.
En pocas palabras, esto significa que muchas family offices constituidas como sociedades anónimas o LLC se verán afectadas por los nuevos requisitos de información. Y si una family office invierte en una empresa declarante, o posee o controla una participación del 25% en una de ellas, tendrá que revelar información adicional.
Lo mismo ocurre con los propietarios individuales de patrimonio que han constituido una entidad jurídica para poseer bienes inmuebles u otras propiedades. Pero los fideicomisos están en la lista de entidades exentas a menos que posean o controlen una participación del 25% en una sociedad declarante, lo que les convierte en beneficiarios efectivos.
El qué
Esta es la parte fácil. Las empresas declarantes tienen que revelar la siguiente información estándar sobre la entidad:
- Razón social y nombre comercial
- Dirección profesional
- Información jurisdiccional
- Y su número de identificación fiscal del IRS estadounidense.
Ahora viene la parte engorrosa. Las empresas declarantes también tienen que revelar información personal sobre cada beneficiario efectivo. De nuevo, se trata de cualquier persona física que ejerza un control sustancial sobre una empresa declarante o posea o controle una participación del 25%.
La información exigida para cada beneficiario efectivo incluye:
- Su nombre legal
- Fecha de nacimiento
- Dirección actual
- Y una imagen de un documento oficial con un número de identificación único (por ejemplo, pasaporte o documento nacional de identidad).
Y si surgen nuevos beneficiarios efectivos -o si cambian los porcentajes de propiedad-, todos esos datos tendrán que actualizarse con la FiNCEN.
El cuándo
Para cualquier empresa declarante existente (y registrada) antes del 1 de enero de 2024, los informes BOI iniciales deben presentarse antes del 1 de enero de 2025.
Una vez más, es responsabilidad de la empresa declarante mantener su informe BOI actualizado con FinCen, por lo que tendrá que presentar nuevos informes cada vez que se produzcan cambios en la titularidad real. Naturalmente, existen sanciones como multas penales y penas de prisión por no hacerlo.
Dónde
Los propios informes BOI se presentarán en línea a través de un sistema de presentación seguro en el sitio web de FinCEN.
¿Dónde encontrar la información necesaria en los informes de la Comisión de Inversiones? Bueno, eso se reduce a la granularidad y accesibilidad actuales de los informes financieros de cada empresa declarante hoy en día.
Lo que los propietarios de patrimonio y quienes les sirven deberían hacer ahora mismo
Más allá de los siguientes pasos obvios, como revisar la Guía de Cumplimiento de Pequeñas Entidades de FinCEN y obtener un Identificador FinCEN, nuestro experto en la materia recomienda dar prioridad a estos pasos:
- Revisión de las estructuras para simplificar y optimizar los informes
- Establecimiento de políticas internas, procedimientos y bases de datos para apoyar la presentación de informes BOI.
- Y consultar con un asesor jurídico
Nuestra opinión es que también merece la pena verificar los registros existentes de beneficiarios efectivos y evaluar si son lo suficientemente precisos y accesibles como para satisfacer de forma fiable los nuevos requisitos de la CTA.
Si hay alguna sombra de duda, la actualización a una herramienta como Masttro puede dar a los propietarios de patrimonio y a quienes les sirven el regalo definitivo de la tranquilidad.
El tipo de datos patrimoniales de 360 grados que exige la CTA ya se encuentra en la plataforma Masttro, hasta la estructura de las inversiones subyacentes. Con registros precisos al alcance de la mano, los propietarios de patrimonios y quienes les prestan servicios pueden presentar y actualizar informes BOI sin sudar la gota gorda.
Para bien o para mal, los propietarios de patrimonios siempre pueden contar con nuevos cambios normativos a la vuelta de la esquina. Por lo tanto, su solución de tecnología patrimonial debe centrarse en sus necesidades de hoy, de mañana y de dentro de 15 años para estar preparada para el futuro frente a los cambios previstos e imprevistos.
Con funciones tan completas que ya incorporan futuras aplicaciones normativas, con Masttro estarán preparados para todo.
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