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Changements réglementaires de l'OTC : Le cadeau qui ne cesse d'être offert
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Masttro fournit l'assurance et la tranquillité d'esprit dont les propriétaires de patrimoine - et ceux qui les servent - ont besoin pour naviguer en toute confiance dans les changements réglementaires.
Principaux enseignements
En un clin d'œil, la loi sur la transparence des entreprises (LTI) entrera en vigueur le 1er janvier 2024, mettant environ 32 millions d'entités dans l'obligation de se conformer à de nouvelles exigences réglementaires et normes de déclaration.
Les subtilités sont nombreuses, c'est pourquoi nous avons demandé à un avocat de nous les expliquer afin que vous n'ayez pas à le faire.
Selon notre expert en la matière, Kevin Keen, "toute personne qui possède, contrôle ou gère une société américaine - y compris de nombreuses familles offshore très fortunées, des sociétés fiduciaires et même des entreprises multinationales qui ne se doutent de rien - peut être soumise à des obligations de déclaration en vertu de la LTC".
Il est certain que ces nouvelles obligations seront plus importantes (et bien plus urgentes) pour les propriétaires de patrimoine qui s'appuient encore sur des processus manuels pour répondre à leurs exigences actuelles en matière d'information.
"Les entreprises concernées doivent commencer à se préparer avant la fin de l'année afin de se mettre en conformité en temps voulu. La liste des choses à faire devrait inclure la révision des structures afin de simplifier et d'optimiser leur position en matière de reporting, la mise en place de politiques, de procédures et de bases de données internes, ainsi que la consultation d'un conseiller juridique." - Kevin Keen, associé, Katten
Si cela vous semble être une montagne à déplacer, sachez qu'avec la bonne solution de technologie patrimoniale, plus de réglementations ne doivent pas signifier plus de problèmes.
Étant donné qu'il n'y aura jamais moins de réglementation à l'avenir - il y en aura toujours plus - il n'y a pas de meilleur moment que maintenant pour passer à une solution technologique de gestion de patrimoine qui s'investit dans l'anticipation des changements réglementaires tels que celui-ci, afin que les propriétaires de patrimoine n'aient pas à s'inquiéter lorsqu'ils arriveront à ce stade.
Dans ce contexte, voici un aperçu de ce à quoi il faut s'attendre lorsque la LTC entrera en vigueur - et de la manière dont Masttro soulage les propriétaires de patrimoine du fardeau des changements réglementaires et les remplace par la tranquillité d'esprit.
Spoiler : les données nécessaires pour se conformer à l'OTC en temps voulu se trouvent déjà dans le système Masttro.
Quelques informations sur la loi sur la transparence des entreprises
Le pourquoi
L 'objectif principal de la CTA est de décourager le blanchiment d'argent et d'autres activités malveillantes parmi les petites entreprises non réglementées enregistrées aux États-Unis. Nous appellerons ces entreprises déclarantes à partir de maintenant.
Comment
L'objectif final est de créer un registre central (et non accessible au public) des bénéficiaires effectifs affiliés à chaque société déclarante en utilisant les rapports d'information sur les bénéficiaires effectifs (BOI), en combinaison avec des informations d'identification personnelle sur la société et les bénéficiaires effectifs, déposés par voie électronique auprès du Financial Crimes Enforcement Network - ou FinCEN ci-après.
Cela peut sembler assez simple, mais c'est là que les choses peuvent devenir compliquées : Les entités concernées devront tenir leurs rapports BOI à jour auprès du FinCEN au fil du temps - et les mises à jour doivent être effectuées dans les 30 jours suivant tout changement apporté au BOI qu'elles ont précédemment fourni.
Si les pourcentages de propriété effective étaient gravés dans la pierre, ce ne serait pas un problème. Mais la réalité est qu'ils peuvent fluctuer sans arrêt au cours de l'année - et que ces données devront être formellement mises à jour auprès du FinCEN chaque fois qu'elles le seront.
Les Who
Par définition, l'OTC s'applique aux sociétés nationales de type C, aux sociétés de type S, aux sociétés à responsabilité limitée (et aux entités commerciales étrangères similaires enregistrées pour faire des affaires dans n'importe quel État des États-Unis).
- Avec moins de 20 employés à temps plein basés aux États-Unis
- Sans bureau aux États-Unis
- Et dont les recettes brutes ou les ventes intérieures sont inférieures à 5 millions de dollars.
En clair, cela signifie que de nombreux family offices constitués sous la forme d'une société ou d'une LLC seront concernés par les nouvelles exigences en matière de déclaration. Et si un family office investit dans une société déclarante - ou possède ou contrôle une participation de 25 % dans une société déclarante - il devra divulguer des informations supplémentaires.
Il en va de même pour les détenteurs de patrimoine individuel qui ont créé une entité juridique pour détenir des biens immobiliers ou d'autres biens. Mais les trusts figurent sur la liste des entités exonérées, sauf s'ils possèdent ou contrôlent une participation de 25 % dans une société déclarante, ce qui fait d'eux des bénéficiaires effectifs.
Le quoi
Voici la partie la plus facile. Les entreprises déclarantes doivent divulguer les informations standard ci-dessous concernant l'entité :
- Nom légal et nom commercial
- Adresse professionnelle
- Informations sur la juridiction
- Et leur numéro d'identification de contribuable de l'IRS des États-Unis.
Voici maintenant la partie la plus compliquée. Les entreprises déclarantes doivent également divulguer des informations personnelles sur chaque bénéficiaire effectif. Là encore, il s'agit de toute personne qui exerce un contrôle substantiel sur une société déclarante ou qui détient ou contrôle une participation de 25 %.
Les informations à fournir pour chaque bénéficiaire effectif sont les suivantes :
- Leur nom légal
- Date de naissance
- Adresse actuelle
- Et une image d'un document officiel avec un numéro d'identification unique (par exemple : passeport ou carte d'identité nationale).
Et si de nouveaux bénéficiaires effectifs apparaissent - ou si les pourcentages de propriété changent - toutes ces données devront être mises à jour avec le FiNCEN.
Le quand
Pour toute société déclarante existant (et enregistrée) avant le 1er janvier 2024, les rapports BOI initiaux doivent être déposés avant le 1er janvier 2025.
Là encore, il incombe à la société déclarante de tenir son rapport BOI à jour auprès de FinCen - de nouveaux rapports devront donc être soumis chaque fois que la propriété effective change. Naturellement, le non-respect de cette obligation est passible d'amendes pénales et de peines d'emprisonnement.
Le Où
Les rapports BOI eux-mêmes seront soumis en ligne via un système de dépôt sécurisé sur le site Web du FinCEN.
Quant à savoir où trouver les informations nécessaires dans les rapports du BOI ? Cela dépend de la granularité et de l'accessibilité de l'information financière de chaque société déclarante aujourd'hui.
Livre blanc
Le reportage alternatif : De l'ombre à la lumière à tout ce qui précède
Les alternatives se généralisent. Quels sont leurs besoins en matière d'information ?
Ce que les détenteurs de patrimoine et ceux qui les servent devraient faire dès maintenant
Au-delà des étapes suivantes évidentes, comme l'examen du Guide de conformité des petites entités du FinCEN et l'obtention d'un identifiant FinCEN, notre expert en la matière recommande de faire de ces étapes une priorité :
- Révision des structures afin de simplifier et d'optimiser les rapports
- Mise en place de politiques internes, de procédures et de bases de données pour soutenir l'établissement des rapports du Bureau de l'Inspecteur général.
- Et consultation d'un conseiller juridique
Nous pensons qu'il est également utile de vérifier les registres des bénéficiaires effectifs existants et d'évaluer s'ils sont suffisamment précis et accessibles pour répondre de manière fiable aux nouvelles exigences de l'OTC.
En cas de doute, l'adoption d'un outil tel que Masttro peut offrir aux propriétaires de patrimoine et à ceux qui les servent le cadeau ultime de la tranquillité d'esprit.
Le type de données patrimoniales à 360 degrés demandé par l'OTC se trouve déjà dans la plateforme Masttro, jusqu'à la structure des investissements sous-jacents. Avec des données précises à portée de main, les propriétaires de patrimoine et ceux qui les servent peuvent déposer et mettre à jour les rapports du BOI en toute tranquillité.
Pour le meilleur ou pour le pire, les propriétaires de patrimoine peuvent toujours compter sur de nouveaux changements réglementaires à l'horizon. Leur solution technologique doit donc être axée sur leurs besoins d'aujourd'hui, de demain et de 15 ans, afin d'être à l'épreuve des changements prévus et imprévus.
Avec des fonctionnalités si complètes qu'elles intègrent déjà de futures applications réglementaires, ils seront prêts à tout avec Masttro.
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