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Modifiche normative CTA: Il regalo che continua a essere fatto
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Masttro fornisce la garanzia e la tranquillità di cui hanno bisogno i proprietari di patrimoni, e coloro che li assistono, per affrontare con sicurezza i cambiamenti normativi.
Punti di forza
In un batter d'occhio il Corporate Transparency Act (CTA) entrerà in vigore il 1° gennaio 2024, mettendo circa 32 milioni di entità alle prese con nuovi requisiti normativi e standard di rendicontazione.
Le complessità sono numerose, per cui abbiamo chiesto a un avvocato di spiegarcele in modo che non dobbiate farlo voi.
Secondo il nostro esperto in materia, Kevin Keen, "chiunque possieda, controlli o gestisca una società statunitense - comprese molte ignare famiglie offshore con patrimoni elevatissimi, società fiduciarie e persino imprese multinazionali - può avere obblighi di rendicontazione ai sensi del CTA".
Ed è sicuro che questi nuovi obblighi saranno un ordine più alto (e molto più urgente) per i proprietari di patrimoni che ancora si affidano a processi manuali per i loro attuali requisiti di reporting.
"Le aziende interessate devono iniziare a prepararsi prima della fine dell'anno per garantire una conformità tempestiva. La lista delle cose da fare dovrebbe includere la revisione delle strutture per semplificare e ottimizzare la loro posizione di rendicontazione, la definizione di politiche, procedure e database interni e la consultazione di un consulente legale". - Kevin Keen, Partner, Katten
Se vi sembra una montagna da spostare, sappiate che con la giusta soluzione tecnologica per la ricchezza, più regolamenti non devono significare più problemi.
Considerando che non esiste un mondo in cui ci saranno meno regolamenti, ma solo di più, non c'è momento migliore del presente per passare a una soluzione di wealth tech che ha investito per stare al passo con i cambiamenti normativi proprio come questo, in modo che i proprietari di patrimoni non abbiano nulla di cui preoccuparsi quando arriveranno.
Tenendo conto di tutto ciò, ecco una panoramica di cosa aspettarsi quando entrerà in vigore la CTA e di come Masttro tolga ai proprietari di patrimoni l'onere del cambiamento normativo, sostituendolo con la tranquillità.
Spoiler: i dati necessari per la puntuale osservanza del CTA sono già presenti nel sistema Masttro.
Informazioni rapide sulla legge sulla trasparenza aziendale
Il perché
Lo scopo principale del CTA è quello di scoraggiare il riciclaggio di denaro e altre attività nefaste tra le imprese più piccole e non regolamentate registrate per operare negli Stati Uniti. D'ora in poi le chiameremo Reporting Companies.
Il come
L'obiettivo finale è quello di creare un registro centrale (e non accessibile al pubblico) dei proprietari effettivi affiliati a ciascuna società dichiarante, utilizzando i rapporti sulle informazioni sulla proprietà effettiva (BOI), in combinazione con le informazioni di identificazione personale sulla società e sui proprietari effettivi, depositati presso il Financial Crimes Enforcement Network (di seguito FinCEN).
Potrebbe sembrare abbastanza semplice, ma è qui che può diventare complicato: Le entità interessate avranno la responsabilità di mantenere aggiornati i loro rapporti BOI con il FinCEN nel corso del tempo, e gli aggiornamenti dovranno essere effettuati entro 30 giorni da qualsiasi modifica dei BOI precedentemente forniti.
Se le percentuali di proprietà effettiva fossero scritte nella pietra, questo non sarebbe un grosso problema. Ma la realtà è che possono oscillare e fluire senza sosta nel corso dell'anno, e i dati devono essere aggiornati formalmente con la FinCEN ogni volta che lo fanno.
Gli Who
Per definizione, il CTA si applica alle società nazionali C, S e LLC (e alle analoghe entità commerciali straniere registrate per operare in qualsiasi stato degli Stati Uniti).
- Con meno di 20 dipendenti a tempo pieno con sede negli USA
- Senza un ufficio negli Stati Uniti.
- E con meno di 5 milioni di dollari di incassi o vendite nazionali.
In parole povere, ciò significa che molti family office costituiti sotto forma di Corporation o LLC saranno interessati dai nuovi requisiti di rendicontazione. E se un family office investe in una Reporting Company, o ne possiede o controlla una quota di proprietà del 25%, dovrà fornire ulteriori informazioni.
Lo stesso vale per i proprietari di patrimoni individuali che hanno costituito un'entità legale per detenere beni immobili o altre proprietà. Ma i trust sono nell'elenco delle entità esenti, a meno che non possiedano o controllino una quota di proprietà del 25% in una Reporting Company, diventando così un beneficiario effettivo.
Il Cosa
Ecco la parte più semplice. Le società dichiaranti devono fornire le seguenti informazioni standard sull'entità:
- Nome legale e nome commerciale
- Indirizzo commerciale
- Informazioni sulla giurisdizione
- E il loro numero di identificazione fiscale dell'IRS statunitense.
E ora la parte più complicata. Le società dichiaranti devono anche divulgare le informazioni personali di ciascun proprietario effettivo. Anche in questo caso, si tratta di qualsiasi persona che eserciti un controllo sostanziale su una Società dichiarante o che possieda o controlli una quota di proprietà del 25%.
Le informazioni richieste per ciascun beneficiario effettivo comprendono:
- Il loro nome legale
- Data di nascita
- Indirizzo attuale
- E un'immagine di un documento ufficiale con un numero di identificazione univoco (ad esempio, passaporto o carta d'identità).
E se emergono nuovi beneficiari effettivi o se cambiano le percentuali di proprietà, tutti i dati dovranno essere aggiornati con il FiNCEN.
Il quando
Per le società dichiaranti esistenti (e registrate) prima del 1° gennaio 2024, i rapporti BOI iniziali devono essere presentati entro il 1° gennaio 2025.
Anche in questo caso, è responsabilità della società dichiarante tenere aggiornato il proprio rapporto BOI con la FinCen, quindi sarà necessario presentare nuovi rapporti ogni volta che la proprietà effettiva cambia. Naturalmente sono previste sanzioni, come multe penali e carcere, per chi non lo fa.
Il dove
I rapporti BOI saranno presentati online attraverso un sistema di archiviazione sicuro sul sito web della FinCEN.
Dove trovare le informazioni necessarie per i rapporti BOI? La questione è legata alla granularità e all'accessibilità del reporting finanziario di ogni società che redige il bilancio.
Quello che i proprietari di patrimoni e coloro che li servono dovrebbero fare in questo momento
Oltre agli ovvi passi successivi, come la revisione della Small Entity Compliance Guide della FinCEN e l'ottenimento di un FinCEN Identifier, il nostro esperto in materia raccomanda di rendere prioritari questi passi:
- Revisione delle strutture per semplificare e ottimizzare il reporting
- Stabilire politiche, procedure e database interni per supportare la presentazione dei rapporti BOI.
- E consultando un consulente legale
Vale la pena di verificare i registri dei titolari effettivi esistenti e di valutare se sono sufficientemente accurati e accessibili per soddisfare in modo affidabile i nuovi requisiti CTA.
Se c'è qualche ombra di dubbio, l'aggiornamento a uno strumento come Masttro può dare ai proprietari di patrimoni e a coloro che li servono il dono definitivo della tranquillità.
I dati patrimoniali a 360 gradi richiesti dalla CTA sono già presenti nella piattaforma Masttro, fino alla struttura degli investimenti sottostanti. Con un registro accurato a portata di mano, i proprietari di patrimoni e coloro che li assistono possono presentare e aggiornare i rapporti BOI senza perdere tempo.
Nel bene e nel male, i proprietari di patrimoni possono sempre contare su nuove modifiche normative dietro l'angolo. Pertanto, la loro soluzione tecnologica per i patrimoni deve essere focalizzata sulle loro esigenze di oggi, domani e tra 15 anni, per essere a prova di futuro contro i cambiamenti previsti e imprevisti.
Con caratteristiche così complete che le future applicazioni normative sono già integrate, con Masttro saranno pronti a tutto.
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